Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Полезное для бухгалтеров

Корректировочный счет-фактура на уменьшение от поставщика: как провести

Корректировочный счет-фактура на уменьшение от поставщика: как провести

Зачастую бывает, что поставщик задним числом меняет цену товара в сторону уменьшения, например, в связи с предоставлением бонусов за количество поставленных товаров.

При условии, что поставщик применяет ОСНО, данное изменение следует отражать корректировочным счетом-фактурой. Не следует путать его с исправленным счетом-фактурой: исправленный составляют в связи с технической ошибкой, корректировочный – в связи с согласованными сторонами изменениями условий поставки.

Рассмотрим, как отразить корректировочный счет-фактуру в 1С у покупателя товара.

Пусть ООО «Навтелеком» 14.07.2021 поставило оборудование:

  • Абонентский терминал СМАРТ S-2433 6 шт по 2 700 рублей, в том числе НДС 20% — 450 рублей
  • Датчик уровня топлива Эскорт 6 шт по 3 990 рублей, в том числе НДС 20% — 665 рублей.

Данное поступление отражено в 1С.

корректировочный счет-фактура

Вот такие проводки сформированы.

проводки сформированы

Счет-фактура от поставщика получен.

Счет-фактура от поставщика получен

Проводки по принятию НДС к вычету по полученному счету-фактуре сформированы.

Проводки по принятию НДС к вычету

Как мы внесли данные от поставщика – тема другой статьи. Сейчас мы расскажем, как внести корректировочный счет-фактуру от этого поставщика.

Пусть ООО «Навтелеком» изменило стоимость и выставило корректировочный счет-фактуру № ЦБ-5420 от 16.08.2021 г.:

  • Абонентский терминал СМАРТ S-2433 6 шт по 2 000 рублей, в том числе НДС 20% — 333,33 рублей;
  • Датчик уровня топлива Эскорт 6 шт по 3 000 рублей, в том числе НДС 20% — 500 рублей.

Данное изменение согласовано сторонами. Покажем, как внести такую корректировку. На главной странице в левом желтом поле выбираем «Покупки».

корректировка

Далее в блоке «Покупки» выбираем «Корректировка поступления».

Корректировка поступления

В открывшемся поле нажимаем «Создать».

Создать

Начинаем заполнять открывшееся окно. Из списка «Вид операции» нажатием на стрелку из выпадающего списка выбираем нужный нам вид – «Корректировка по согласованию сторон».

Вид операции

Вносим дату и номер корректировочного счета-фактуры.

Вносим дату и номер

Далее выбираем основание – из открывшегося при нажатии трех точек перечня выбираем операцию «Поступление (акт, накладная)».

Поступление (акт, накладная)

Чек-листы и памятки для бухгалтера - бесплатно

После двойного клика по мыши попадаем в перечень всех поступлений и выбираем нужное нам поступление – первоначальную операцию от поставщика.

выбираем нужное поступление

Нажимаем дважды и документ вносит остальные данные: документ-основание, контрагент и договор по операции поступления.

документ-основание

Далее «попросим» программу отразить корректировку во всех разделах учета и восстановить НДС в книге продаж, так как теперь получается, что при первоначальном поступлении мы приняли к вычету большую сумму НДС, чем положено.

корректировка поступления

Переходим во вкладку «Товары» и переносим данные счета-фактуры: количество и цену товара до корректировки и после нее. В нашем примере речь идет только об изменении цены.

Товары

Внесем реквизиты корректировочного счета-фактуры и зарегистрируем его.

Внесем реквизиты

Далее нажимаем «Провести и закрыть».

Провести и закрыть

Документ проведен. Нажатие кнопки «Дт/Кт» проверит созданные им проводки.

Дт/Кт

Проводки созданы: по счетам учета (41, 19, 60) произведено уменьшение сумм – красное сторно, восстановлен НДС – Д 19/К 68.

восстановлен НДС

Попасть в создание корректировочного счета-фактуры можно и вторым путем.

На главной странице в левом желтом поле выбираем «Покупки», как и в первом случае. Далее в блоке «Покупки» нажимаем «Счета-фактуры полученные».

Счета-фактуры полученные

В открывшемся окне нажимаем кнопку «Создать» и выбираем «Корректировочный счет-фактура».

Корректировочный счет-фактура

В открывшемся окне выбираем то поступление, которое нам надо скорректировать.

выбираем нужное поступление

Дважды кликаем по нужной строке и попадаем в уже известную нам форму заполнения корректировочного счета-фактуры.

форма заполнения корректировочного счета-фактуры

Далее действуем согласно уже описанному выше алгоритму.


Автор материала:
Оксана Лим

Оцените статью
Задайте вопрос к статье