При активной работе с онлайн-кассой нередки ситуации, когда что-то пробили неправильно или по каким-то причинам не пробили вовремя. Также случается, что оно «само не так пробилось», то есть имеют место и технические ошибки, не связанные напрямую с действиями человека за кассой. Для разного рода ошибок существуют разные методики их исправления. Расскажем о них подробнее.
Пробиваем чек коррекции
В общих словах – исправлять ошибки чеком коррекции нужно, если расчет с покупателем изначально произвели без пробивки чека или если ККТ в момент расчетов работала с нарушениями требований закона № 54-ФЗ.
Кроме того, возможность формировать чеки коррекции обусловлена конкретным форматом фискальных данных (далее формат ФД).
Когда делать коррекцию
На практике можно выделить такие ситуации, требующие оформления чека коррекции
*При формате ФД 1.05 большинство ошибок исправляются через «возвратные» чеки. О них подробнее далее в этой статье. В 1.05 чек коррекции нужно выбить, только если чек на сумму не был оформлен вообще.
**Если продавец обнаружил ошибку самостоятельно (чаще всего признаком, что что-то не пробили, бывает «лишняя» выручка в кассе на конец дня), рекомендуем ему в течение 3 рабочих дней со дня пробивки чека коррекции заявить в ФНС о совершенном нарушении. В таком случае продавец избежит административной ответственности.
***Подобное часто происходит из-за проблем с Интернет-соединением. Если этот срок не превысил продолжительность автономной работы ККТ с сохранением данных в фискальном накопителе (30 календарных дней с момента последнего подтверждения пробитого чека ), то после подключения к сети данные все равно должны уйти в ОФД. Если же этого не случилось – нужно пробивать чек коррекции. Если же ни данные не прошли, ни чек не пробит более месяца – ФН заблокируется.
Как пробивать чек коррекции
В случае с ошибкой в чеке данные нужно будет править дважды: первая операция должна отменить ошибку, вторая – провести чек с правильными данными.
Отбиться от штрафа за неправильное применение ККТ возможно только в том случае, если из чеков можно «установить событие нарушения». Поэтому не рекомендуется править общей суммой несколько чеков. Если же так уже сделали, то нужно заактировать все исправленные чеки и приложить акт к заявлению в ФНС.
По той же причине рекомендуем при исправлении чека с несколькими суммами переписывать в чек коррекции каждую сумму отдельной строкой. Чтобы было легко идентифицировать, что же в итоге исправлено.
Мы рассмотрели самый сложный вариант, когда один чек (неправильный) отменяется, а другой пробивается.
Если же нужно просто добить и направить в ОФД то, что не было пробито в момент расчетов – будет достаточно одного чека коррекции в признаком «приход», если был прием денег в кассу, и «расход», если была выдача. Такой «одинарный» чек коррекции можно оформить и с форматом ФД 1.05.
Исправление ошибок «возвратными» чеками
Если формат ФД – 1.05, то ошибки в пробитых чеках следует исправлять путем пробивки чеков на возврат.
Операция по исправлению, таким образом, тоже разбивается на два шага:
- Выбивается «сторнировочный» чек, чтобы отменить ошибочную операцию. Например, если неверно пробили приход, обнулить результат можно чеком «возврат прихода». Если же неправильно пробит расход (например, в случае приема чего-нибудь от населения в рамках деятельности), то аннулировать неверную пробивку можно чеком «возврат расхода». Напомним, что все остальные данные чека на возврат должны совпадать с указанными в неправильном чеке.
В таком возвратном чеке также рекомендовано (но не обязательно) заполнять дополнительный реквизит (тег 1192) информацией о фискальном признаке первоначального чека, который исправляется. Без такого указания налоговики при проверке могут потребовать оправдательные документы по операции (например, заявление покупателя на возврат). Если же дополнительный реквизит указан – оформление дополнительных документов в данном случае не является обязательным. Хотя, безусловно, любой случай оформления чека на возврат желательно как-то заактировать, хотя бы для внутреннего учета. Это не будет лишним и при внешней проверке. - Выбивается правильный чек по исправляемой операции. Соответственно, если операция приходная – чек на приход, если расходная – на расход.
Автор материала:
Оксана Лим
