Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Полезное для бухгалтеров

Учет расходов на ОС при УСН в 1С: подробная инструкция со скриншотами

Учет расходов на ОС при УСН

Расходы на ОС учитываются при УСН (Д-Р) не путем амортизации, а в особом порядке. Они отражаются в разделе I и в разделе II КУДиР. Чтобы учет расходов в 1С был верным, необходимо изначально корректно внести данные в программу.

Мы не будем подробно останавливаться на порядке учета ОС в 1С. Об этом у нас уже есть статья. Сейчас отразим лишь те моменты, которые относятся к учету ОС при УСН в 1С.

Первоначально программа должна быть настроена на упрощенную систему налогообложения.  Для этого пройдем по пути, начиная с главной страницы: Главное – Настройки – Налоги и отчеты

Налоги и отчеты

Галочкой отмечаем применяемую систему налогообложения. В нашем случае это УСН (Д-Р). Если до УСН применялся общий режим, это также необходимо отметить. Мы рассматриваем ситуацию, когда ОС приобретено во время применения УСН.

общий режим

После установления данной отметки программа будет вести налоговый учет по УСН.

Вернемся к учету ОС. Настраивать налоговый учет по ОС необходимо в документе Принятие ОС к учету, который находится по следующему пути, начиная с главной страницы: ОС и НМА – Поступление ОС – Принятие к учету ОС.

Принятие к учету ОС

Для настройки налогового учета заходим в уже созданный документ Принятие к учету ОС или создаем новый.

Принятие к учету ОС

Заполняем все вкладки документа. Наше внимание обратим на вкладку Налоговый учет (УСН).

Налоговый учет (УСН)

Заполняем эту вкладку.

Налоговый учет (УСН)

Нажимаем Провести и закрыть.

Провести и закрыть

Для того, чтобы расходы были отражены верно, необходимо сделать в конце каждого месяца регламентные операции. В последнем месяце квартала  в операции Закрытие месяца появляется операция Признание расходов на приобретение ОС на УСН.

Закрытие месяца

Для корректного проведения этой операции при необходимости перепроводят все операции и закрывают месяц.

Закрытие месяца

Итак, как видно из документа Принятие к учету ОС, 15 июля мы ввели в эксплуатацию автомобиль стоимость 1 140 000 рублей. 15 июня он был полностью оплачен. Это значит, что на расходы мы должны списать ОС в равных долях в 3 и 4 кварталах 2021 года: по 1 140 000/2 = 570 000 рублей 30 сентября и 31 декабря.

Чек-листы и памятки для бухгалтера - бесплатно

Проверим, что сделала наша операция, нажав на Показать проводки.

Показать проводки

Программа отразила в расходах по УСН 570 000 рублей на 30.09.2021 г.

Расходы по УСН

Проведем и закроем все месяцы года и посмотрим, что получается в декабре.

Декабрь

В расходах учтена та же сумма – 570 000 рублей на 31.12.2021 г.

Расходы

Заодно покажем, как рассчитывается бухгалтерская амортизация.

бухгалтерская амортизация

Как видим, ничего общего с налоговым учетом нет.

Учет расходов на ОС при УСН в 1С: подробная инструкция со скриншотами

Посмотрим теперь, как заполнена по итогам года КУДиР. Для этого пройдем путь, начиная с главной страницы: Отчеты – УСН – Книга учета доходов и расходов УСН

КУДиР

Сделаем КУДиР за год и нажмем Сформировать.

Сформировать

Сумма расходов есть в разделе I КУДиР за 3 квартал и в разделе I КУДиР за 4 квартал.

Сумма расходов

Сумма расходов

Также данные попали в раздел II КУДиР.

раздел II КУДиР

 


Автор материала:
Оксана Лим

Оцените статью
Задайте вопрос к статье