В случае обнаружения ошибки необходимо будет представить новое уведомление с указанием корректных реквизитов.
Если указали в уведомлении неверную сумму налога, но при этом корректно заполнили КПП, КБК, ОКТМО, отчетный период и пр., то нужно будет подать уведомление и указать в нем все реквизиты повторно, изменив лишь сумму налога. В свою очередь на ЕНС будет отражена та сумма, информация о которой поступит в налоговый орган последней.
Если ошиблись в других реквизитах (КПП, КБК, ОКТМО, налоговом периоде), действуют по-другому. В новом уведомлении ошибочные данные повторяют, а сумму налога обнуляют — в поле «сумма» ставят «0». Далее заполняют строки со всеми правильными данными.
В том случае, если вы уже сдали налоговую декларацию или расчет, исправленное уведомление подавать не нужно. Инспекция скорректирует данные по информации из полученного в срок отчета (декларации, расчета).
Составим пример в случае ошибки в налоговом периоде, нужно было отчитаться за февральский НДФЛ, а отчитались за январский. Делаем первую запись, как была – за январь, сумму обнуляем. Второй строкой делаем такую же запись, указываем сумму и правильный период – февраль. Проводим, выгружаем файл в формате XML, отправляем в ИФНС по месту регистрации организации. (см скриншот ниже)
Ждем ваших вопросов в нашем тг-чате.
Добрый день! После подачи корректировочного уведомления по сумме НДФЛ за февраль 2023 г. В ОСВ сумма задвоилась. Можно ли в неверном уведомлении удалить строку с суммой по НДФЛ?
Подтверждаю! При создании корректировочных уведомлений суммы задваиваются!
Что в таком случае делать?