Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Post Type Selectors
Полезное для бухгалтеров

ПСН+УСН в 1С. Как распределить взносы, если надо распределять зарплату?

Как правильно распределить взносы, если надо распределять зарплату при совмещении УСН и ПСН в 1С

Продолжаем разбираться, как в программе 1С учитывать заработную плату и взносы работников при совмещении УСН и патента.

Рассмотрим вариант, когда работник занят во всех сферах деятельности и расходы на зарплату и взносы нельзя отнести только к патенту или УСН. В этом случае необходимо распределить зарплату работника и взносы с нее между ПСН и УСН.

Если применяется УСН «доходы минус расходы», то часть зарплаты и взносов пойдет в расходы по УСН. Если применяется УСН «доходы», то часть взносов пойдет на уменьшение налога по УСН, а часть – на уменьшение налога по ПСН.

Распределение в 1С происходит пропорционально полученным доходам. Таким образом, чтобы распределение было проведено, в отчетном квартале доходы должны быть получены как по УСН, так и по ПСН.  В противном случае зарплата и взносы полностью пойдут на ту систему налогообложения, по которой были получены доходы.

Настроим распределение зарплаты и взносов. Для начала настроим способ отражения зарплаты: Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – Отражение в учете – Способы учета зарплаты

Рис 1

Кнопкой «Создать» открываем таблицу для заполнения:

  • вписываем понятное нам наименование, например «Оплата труда УСН+ПСН»;
  • ставим точку рядом с «По разным видам деятельности»;
  • выбираем счет, статью затрат («Оплата труда») и отражение в УСН («Принимаются») – это настройки для основной системы;
  • выбираем статью затрат («Оплата труда патент») – это для ПСН.

Нажимаем «Записать и закрыть».

Рис2

Далее создаем начисление: Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – Расчет зарплаты – Начисления

Рис3

Копируем стандартное начисление «Оплата по окладу» и добавляем свои данные:

  • в наименование вписываем «Оплата по окладу УСН+ПСН»;
  • в способе отражение выбираем созданный нами способ «Оплата труда УСН+ПСН»

Нажимаем «Записать и закрыть».

Рис4

Переход на новые ФСБУ в 1С

Теперь  подтянем нужный нам способ отражение зарплаты к работнику. Пусть Петров И.А. занят в обоих видах деятельности. Заходим в карточку сотрудника: Справочники – Зарплата и кадры – Сотрудники – Наш сотрудник. Нажимаем «Учет расходов» и выбираем созданный нами способ отражения «Оплата труда УСН+ПСН». Нажимаем ОК.

Рис5

Сохраняем данные в карточке сотрудника.

Далее производим начисления заработной платы в общем порядке. Зарплата и взносы будут распределяться автоматически пропорционально полученным доходам.

Отнесение на УСН «доходы минус расходы» можно увидеть в: Отчеты – Анализ учета – Анализ учета по УСН. Сформируем анализ за полный квартал, так как распределение происходит лишь по итогам отчетного квартала.

Рис6

Далее двойным кликом мыши заходим в детализацию «Оплата труда» и видим, что в расходы пошла не вся выплаченная зарплата, а лишь ее доля, соответствующая доле доходов по УСН в общей массе доходов.

Рис7

Аналогично можно посмотреть распределение взносов.

Рис8

Долю патента можно увидеть в закрытии месяца по итогам квартала в справке-расчете: Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца – Справки-расчеты – Расходы, уменьшающие налог ПСН.

Рис9

В таблице видим долю доходов ПСН и соответствующую ей долю взносов, которые приняты к уменьшению налога ПСН.

Рис10


Автор материала:
Оксана Лим

Оцените статью
Задайте вопрос к статье