Рассмотрим, как вносить поступление денежных средств ИП при совмещении УСН и ПСН. В документах встретим две опции:
- по актам и накладным – для учета по покупателям;
- без закрывающих документов – без детализации по покупателям, не подходит для учета авансов, подходит для ПСН и УСН (доходы).
1. Оплата происходит непосредственно на расчетный счет ИП.
Поступление оформляем банковской выпиской: Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Поступление. Вносим в поля документа необходимые данные. Выбираем при этом: «Оплата от покупателя», «По актам и накладным» и систему налогообложения, по которой поступили денежные средства – УСН или патент. Нажимаем «Провести и закрыть».
В этом случае необходимо будет сделать документ реализации товаров (работ, услуг) при отгрузке покупателю, который идентифицирован, чтобы закрыть расчеты с ним. Если реализация происходит в рамках патента, необходимо поставить соответствующую галочку.
2. Оплата происходит через эквайринг (предоплата или розница НТТ).
Используем операцию: Банк и касса – Касса – Операции по платежным картам. Выбираем:
- вид операции «Оплата от покупателя» (предоплата) или «Розничная выручка» (НТТ);
- контрагента (например, общее – розничный покупатель);
- вид оплаты «Оплата по платежным картам» (как создать этот вид оплаты мы описывали в теме эквайринга);
- сумму;
- систему налогообложения.
Проводим документ.
Внесение на расчетный счет делаем из проведенной операции через «Создать на основании» — «Поступление на расчетный счет».
Заполняем необходимые данные в документе поступления на расчетный счет. Комиссия банка должна выделиться из общей суммы поступления и заполниться автоматически. При этом для УСН доходы и патента в КУДиР попадет сумма, включая комиссию. Проводим документ.
3. Оплата (наличными или безналичными) происходит непосредственно при продаже.
Оформляем операцией: Продажи – Розничные продажи – Отчет о розничных продажах. Если доход по патенту, то ставим соответствующую галочку. Заполняем вкладку «Товары». При наличных расчетах проводим документ сразу. При наличии поступления по эквайрингу заполняем вкладку «Безналичные оплаты» с видом оплаты «Оплаты по платежным картам».
Далее делаем поступление на расчетный счет с видом операции «Поступление по платежным картам».
Автор материала:
Оксана Лим
