Учет основных средств в 1С: пошаговая инструкция

Учет основных средств – один из важнейших разделов бухгалтерского учета. Чтобы программа 1С правильно работала с основными средствами, необходимо корректно внести первоначальные данные. Разберемся, как это сделать.

Учет основных средств состоит из нескольких шагов. Начинается все с поставки оборудования, потом его вводят в эксплуатацию, амортизируют и в итоге списывают по разным причинам.

Рассмотрим, как отразить каждый шаг в 1С. Пусть нашим основным средством будет автомобиль Лада Ларгус.

Начнем с поступления оборудования. Попасть в документ поступления оборудования можно двумя путями, которые начинаются на главной странице на желтом поле слева:

• Покупки – «Поступление (акты, накладные, УПД)» – «Поступление» – «Оборудование» (из выпадающего списка).

• ОС И НМА – «Поступление оборудования» — «Создать».

Пройдя любым из этих путей, мы попадаем в документ «Поступление оборудования».

Это обычный документ поступления, в котором заполняем все реквизиты: номер и дату документа, по которому поступает объект ОС, на какой склад поступает оборудование, от какого поставщика.

Далее в закладке «Оборудование» кнопкой «Добавить» вводим новое оборудование. Нажимаем на подсвеченную синим строку «Показать все» и попадаем в общий справочник номенклатуры.

Нажимаем «Создать».

В открывшемся окне вносим все необходимые данные. Вид номенклатуры выбираем – Оборудование (объекты основных средств). После внесения данных нажимаем «Записать и закрыть».

Оборудование появилась в списке «Номенклатура». Выбираем его двукратным нажатием кнопки мыши.

Продолжаем заполнять документ от поставщика: количество, цена, стоимость. Снизу вносим данные счета-фактуры и регистрируем его.

Обратим внимание на счета бухгалтерского учета, на которые будет отнесено оборудование и НДС (при наличии).

Нажимаем «Провести и закрыть».

Документ появился в списке поступления оборудования. Проверим проводки нажатием кнопки «Дт/Кт».

Оборудование поступило (Дт 08.04.1), отражена задолженность перед поставщиком (Кт 60). Обращаем внимание, что используемая нами версия программы настроена на упрощенку, поэтому НДС на счет 19.1 выделен не был, а вошел в общую стоимость оборудования.

Далее вводим основное средство в эксплуатацию. На главной странице в левом желтом поле выбираем «ОС И НМА».

В блоке «Поступление основных средств» выбираем «Принятие к учету ОС».

В открывшемся поле нажимаем «Создать».

Заполняем открывшуюся форму. Сначала вводим данные в шапку: вид операции – оборудование, дата принятия к учету, ответственное лицо и подразделение, где находится автомобиль.

Заполняем первую вкладку «Оборудование». В выпадающем списке выбираем способ получения оборудования. В нашем случае – приобретение за плату.

Находим в выпадающем списке номенклатуры автомобиль Лада Ларгус и выбираем склад, на который его оприходовали.

Переходим во вкладку «Основное средство», где нажимаем кнопку «Добавить». По подсвеченной синим строке попадаем в список основных средств.

Нажимаем «Создать».

Попадаем в карточку основного средства и начинаем ее заполнять. Из выпадающего списка выбираем «Группу учета основных средств». В нашем случае это «Транспортные средства».

Вводим наименование. Через подсвеченную строку «Поставить на учет» попадем в форму внесения данных об автомобиле.

Заполняем таблицу данными об автомобиле. Нажимаем «Записать и закрыть».

Во вкладке «Классификация» вносим амортизационную группу из выпадающего списка.

Нажимаем «Записать и закрыть».

Автомобиль Лада Ларгус появился в списке «Основных средств». Выбираем его двойным нажатием мыши.

Автомобиль появился в документе «Принятие к учету ОС».

Во вкладке Бухгалтерский учет вносим необходимые данные.

Во вкладке Налоговый учет вносим данные, необходимые для принятия в расходах в целях расчета налога. В нашем случае это налог при применении УСН.

Нажимаем «Провести и закрыть».

Основное средство принято к учету и введено в эксплуатацию. Проверим проводки нажатием кнопки «Дт/Кт».

Автомобиль принят к учету (Дт 01) и ушел со счета приобретения оборудования (Кт 08.04).

В бухгалтерском учете автомобиль учитывается в расходах путем начисления амортизации. Операция амортизации совершается автоматически ежемесячно при закрытии месяца. На главной странице в левом желтом поле выбираем «Операции».

В блоке «Закрытие периода» выбираем Закрытие месяца».

Нажимаем кнопку «Выполнить закрытие месяца». Напоминаем, что амортизация начисляется со следующего месяца после ввода ОС в эксплуатацию. В нашем случае это – август.

После окончания выполнения операции, нажимаем на строку «Амортизация и износ основных средств» и проверяем проводки.

Проводки сформированы: Начислена амортизация (Кт 02) и отнесена на счет затрат, указанный нами ранее (Дт 26).

Основные средства могут быть впоследствии списаны. Они могут быть проданы, прийти в негодность и тому подобное. Опишем, как списать ОС.

На главной странице в желтом поле слева выбираем «ОС и НМА».

В блоке «Выбытие основных средств» выбираем «Списание ОС».

Нажимаем «Создать».

Заполняем открывшуюся форму необходимыми данными. Допустим, что мы продаем наш автомобиль.

Нажимаем «Провести и закрыть».

Операция по списанию ОС появилась в списке. Мы можем проверить проводки, которые были сформированы, нажатием «Дт/Кт».

Проводки сформированы: начислена амортизация за месяц списания (Дт 26 Кт02), рассчитана остаточная стоимость на сч 01.09 (Дт 02.01 Кт 01.09 и Дт 01.09 Кт 01.01), остаточная стоимость отнесена на прочие расходы (Дт 91.02 Кт 01.09). Основное средство списано.

Как учитывать расходы на основные средства на УСН, мы подробнее рассказали здесь.

Пошаговое отражение операции продажи основного средства с оформлением документов по НДС смотрите в этой статье.

Автор материала:
Оксана Лим