Как оформить на работу иностранного гражданина: особые требования

Прием на работу иностранца – действие гораздо более обусловленное, чем обычное оформление трудового договора с гражданином РФ. Да и штрафы за ошибки в таком приеме только периодически подрастают. Поэтому всем, кто предполагает привлекать к работе у себя иностранцев, рекомендуем к прочтению нашу статью.

Сотрудник-россиянин и сотрудник-иностранец – в чем разница?

Начнем разбираться с тем, как правильно оформить иностранного гражданина на работу, с отличий в правовом статусе у иностранца по сравнению с «обычными» россиянами.

В первую очередь следует помнить, что:

• Иностранные граждане (и те, кто вообще никакого гражданства не имеет) могут находиться в России только с соблюдением особых правил. К ним относятся правила въезда, выезда и пребывания. Если иностранец нарушает хотя бы одно из них, то он нарушает российское законодательство. И принявшее его на работу российское лицо, кстати, тоже;
• Иностранные граждане могут работать в России, только если они выполняют набор условий. Условия зависят от страны, откуда прибыл иностранец, и от того, на каком основании он находится в нашей стране. Здесь много нюансов и мы рассмотрим их далее;
• Перемещения въехавших иностранцев по России отслеживаются МВД РФ. А наниматель обязан в этом участвовать, информируя органы о том, что он трудоустроил конкретного иностранца, где и на каких условиях;
• Чтобы быть нанятым на работу в РФ, иностранец должен отвечать некоторым обязательным требованиям, предъявляемым российским законодательством. Например, для допуска к некоторым видам работ должно быть подтверждено образование иностранца;
• Находясь и работая в России, иностранец должен уплачивать налоги и взносы в России. Причем делается это по правилам, которые отличаются от действующих для россиян. А наниматель в такой ситуации все равно выступает налоговым агентом. Следовательно, об особенностях расчетов и их налогообложения нанимателю заранее нужно знать и некоторые сведения, например, для расчета НДФЛ, получить у иностранца уже при устройстве. Также нанимателю иностранцев нужно ориентироваться в валютном законодательстве. Какие его аспекты касаются нанимателей напрямую – тоже расскажем по ходу этой статьи.

Исходя из этих особенностей, отличается и прием иностранного гражданина на работу по сравнению с россиянами. Разберем каждый пункт отличий подробнее.

Контроль законности пребывания иностранца в РФ

Чтобы убедиться, что он не берет на работу нелегала, будущий работодатель должен запросить у иностранца документ, на основании которого он находится в России. Это может быть:

• Разрешение на временное проживание (РВП). Оно может быть оформлено специальной отметкой в документе, удостоверяющем личность, или отдельным документом (например, если на момент оформления РВП паспорт или подобный документ у человека отсутствовал);

Обратите внимание! Срок действия трудового договора с иностранцем не может превышать срока действия разрешительных документов на его нахождение в РФ.

Например, период трудовых отношений с иностранцем с РВП не может превышать срок действия разрешения на проживание в РФ.

• Вид на жительство (ВНЖ). Этот документ подтверждает право иностранца постоянно жить в России. Может выглядеть как бумажная книжечка или как карта с электронным носителем. Последний вариант имеет ограниченный срок действия – 10 лет. Также на 10 лет выдается ВНЖ лицам, не имеющим гражданства какого-либо государства. Соответственно, с истечением срока ВНЖ должно прекратиться и действие трудового договора;

Имеет свои особенности оформление ВНЖ для высококвалифицированных специалистов и членов семей, которые приехали и будут проживать вместе с ними. Для них срок ВНЖ равняется сроку действия разрешения на работу специалиста.

• Документ, удостоверяющий личность, для тех иностранцев, которые имеют право приезжать в РФ без получения визы. В основном, это граждане стран СНГ, с которыми у России заключены соответствующие международные договоры. Но есть соглашения и с другими странами. Здесь нанимателю следует быть внимательным к тому, въезд по какой причине разрешен соискателю. Посмотреть это можно в миграционной карте, которая обязательно должна быть оформлена у «безвизовых» иностранцев (исключение в 2021 году сделано только для граждан Беларуси).

Дело в том, что часто без визы многим иностранцам можно въезжать только с определенными целями, например, для туризма. Но такая цель въезда не дает права устраиваться на работу (для трудоустройства должна оформляться соответствующая виза). Если вы заключите с таким человеком трудовой договор, вы нарушите российское миграционное законодательство. Поэтому советуем всегда проверять этот момент индивидуально по каждому работнику без российского гражданства.

Если у будущего сотрудника есть РВП или ВНЖ, то можно не контролировать, не нарушил ли работник правила въезда. Это уже было сделано при оформлении упомянутых документов. А вот у тех, кто прибыл без визы, не лишним будет проверить отметку о прохождении паспортного контроля при въезде в РФ и наличие миграционной карты. Если что-то показалось вам необычным, например, в предъявленном паспорте нет отметки о въезде в РФ или она не совпадает по срокам с другими разрешительными документами, лучше не спешить заключать трудовой договор.

Контроль права иностранца работать у российского нанимателя

Когда иностранец предъявляет при трудоустройстве РВП или ВНЖ, это значит, что он может работать в России без оформления разрешения на работу или патента. Но тот, у кого есть РВП, может устраиваться только в том регионе, в котором это РВП выдано.

Для справки: имеющие РВП – это временно проживающие, имеющие ВНЖ – проживающие постоянно. Все остальные – временно пребывающие. Далее будем использовать эту терминологию.

Те же, кто временно пребывает в РФ, должны закрепить свое право на трудоустройство:

• Разрешением на работу. За некоторыми исключениями, например, для приезжающих для подготовки и проведения футбольных чемпионатов, действует правило: если иностранец въезжает с визой – он делает разрешение на работу, если без визы – оформляет патент;

Если трудоустраивается высококвалифицированный специалист, то наличие заключенного трудового договора может быть одним из условий выдачи разрешения на работу.

В этом случае общий порядок может быть изменен. Специалист может просить сначала заключить трудовой договор, потом подать сведения о нем с пакетом документов на разрешение на работу и уже затем предъявить нанимателю само разрешение.

• Патент. Не следует путать этот документ с патентом для применения ПСН российским ИП (а российским ИП может стать и иностранец). Патент на работу выдает миграционное подразделение территориального МВД, куда иностранец, желающий работать в РФ по найму, обращается в течение 30 дней с даты прибытия.

Обратите внимание! С 16.07.2021 по 31.12.2021 временно пребывающий в РФ безвизовый иностранец может попросить патент без учета требований по сроку обращения и исходной цели приезда в РФ (Указ Президента РФ от 15.06.2021 № 364).

Работать иностранец с патентом может только в том регионе, в котором он этот патент получил. Это тоже момент, который надо поверить и учитывать.

У временно пребывающего иностранца, кроме подтверждения права на работу, должен быть в наличии полис ДМС, действующий на территории РФ. Без него заключать трудовой договор нельзя.

Исключение в 2021 году сделано только для граждан Беларуси.

Информирование МВД о трудоустройстве иностранца

В течение 3 рабочих дней со дня заключения трудового договора с иностранцем, работодатель обязан сообщить об этом в территориальный орган МВД по субъекту РФ, в котором будет трудиться работник с иностранным гражданством.

Аналогичным образом придется уведомлять МВД и о прекращении трудовых отношений, причем по любым причинам. Даже если договор был срочным и просто закончился.

Исключением тут тоже будут те, кто имеет гражданство Беларуси (о них уведомлять МВД не надо).

Действующие в 2021 году формы и порядок подачи уведомлений утверждены Приказом МВД России от 30.07.2020 N 536. В этой статье мы не будем останавливаться на них подробно и посвятим этому отдельный материал.

Здесь же скажем, что штраф за неуведомление в 2021 году составляет (ст. 18.15 КоАП РФ):

• для организаций – 400 000 – 800 000 рублей;
• для должностных лиц – 35 000 – 50 000 рублей;
• для прочих нанимателей (граждан) – 2 000 – 5 000 рублей.

Дополнительно может быть приостановлена деятельность нанимателя, у которого выявили «неучтенных» работников-иностранцев. А такие проверки сотрудниками миграционных отделов МВД проводятся и довольно часто.

Подтверждение иностранцем возможности работать на определенной позиции

Если место, на которое вы устраиваете иностранца, требует:

• специальных знаний;
• соответствующей квалификации;
• обязательной подготовки,

то с иностранца требуется получить подтверждение требуемого.

Для этого имеющиеся у иностранного соискателя данные об образовании, квалификации и иной подготовке должны признаваться в РФ.

Чтобы такие сведения подтверждались без проблем, должно быть выполнено хотя бы одно условие:

• Имеется международное соглашение о том, что РФ и страна происхождения подтверждающих документов взаимно признают их. Весь список действующих соглашений можно найти на сайте Рособрнадзора;
• Образовательное учреждение, выдавшее документы, включено в перечень (устанавливает Правительство РФ) организаций, по которым установлены соответствия между знаниями и квалификациями, полученными в них и в подобных организациях в России.

Во всех прочих случаях (если условие не выполнено) нужно до приема на работу проводить экспертизу иностранного образования соискателя в Рособрнадзоре на основании ст. 107 закона «Об образовании» от 29.12.2012 № 273-ФЗ.

Дополнительно нужно провести консульскую легализацию документов об образовании (квалификации) и перевести их на русский язык.

Легализовать документы можно как через российский МИД, так и в иностранном государстве. То есть, сделать это может сам соискатель заранее. Нанимателю просто нужно знать, что такие документы должны быть легализованы до приема по ним на работу.

Также отметим, что в отношении иностранцев, которых планируется занять на вредных и опасных работах, действуют все особенности охраны труда, которые действуют для россиян. То есть, например, нельзя принять на работу с вредными и опасными факторами иностранца на условиях совмещения, если на другом месте он уже с такими факторами работает в течение допустимого российским законодательством времени.

Соответственно, при устройстве иностранца к «вредникам», нужно получить от него информацию о том, не работает ли он где-то еще и на каких условиях.

Документация для учета и налогов по иностранцу

При приеме на работу с иностранца нужно попросить:

1. Трудовую книжку российского образца. Она может быть, если иностранец уже работал в России у других нанимателей. Если иностранец трудоустраивается впервые, то в 2021 году и далее оформлять ему бумажную книжку не нужно.

Если российская книжка была, но иностранец ее потерял, то он может письменно попросить нового работодателя ее оформить. По письменному заявлению можно это сделать. В случае, если новый работник ни о чем таком не просит – книжка также  не заводится.

По предыдущей трудовой деятельности иностранец может предоставить СТД-Р.

Некоторые иностранцы предъявляют аналог трудовой книжки зарубежного образца (например, для подтверждения опыта).

Такую книжку российский работодатель ни вести, ни хранить не должен!

2. Подтверждение регистрации в ПФ РФ. Это может быть карточка СНИЛС или после 01.04.2019 уведомление о регистрации (электронное или бумажное). Напомним, что иностранцы на трудовых договорах подлежат обязательному пенсионному страхованию. Соответственно, документ понадобится для всего, что связано с уплатой взносов и отчетностью в ПФР за сотрудников.

Если регистрации в ПФР у иностранца нет, работодатель может зарегистрировать его сам. Делается это практически аналогично порядку для россиян – в ПФР направляются формы АДВ-1 и АДВ-6-1

3. Российский ИНН, если он есть. Если нет – действовать аналогично ситуации со СНИЛС, только сведения о приеме на работу направлять в ФНС по «месту нахождения источника выплаты доходов» (то есть, юрлица или ИП, заключившего договор с иностранцем).

Это были обязательные действия и документы. Но есть и пара важных моментов, которые вытекают из особенностей российского законодательства, хотя отдельно в нем и не прописаны.

Резидент-нерезидент: важные нюансы

Здесь мы сначала упомянем об аспекте, который касается не столько заключения трудового договора с иностранцем, сколько дальнейших с ним отношений по договору.

Обращение валюты (в том числе валюты РФ) в России регулируется валютным законодательством. С точки зрения валютного законодательства, иностранный работник – это нерезидент. Со всеми вытекающими из этого последствиями.

Для работодателя важно знать, что расчеты наличкой, в том числе наличными рублями РФ, с нерезидентами разрешены только в особых случаях. Все эти случаи особо прописаны в ч. 2 ст. 14 закона «О валютном регулировании» от 10.12.2003 № 173-ФЗ. И выплата зарплаты в эти случаи не входит.

Таким образом, если российский наниматель заплатит своему работнику-иностранцу наличкой – он нарушить российское валютное законодательство. С возможным изъятием всей суммы операции и штрафом от 75% до 100% суммы операции. Кроме того на 20-30 тысяч рублей оштрафуют и ответственное должностное лицо.

Несмотря на то, что на сегодняшний день существуют уже несколько судебных решений, отменивших подобные штрафы, вопрос все еще остается не урегулированным. ФНС обнаруживает «нарушающие» выплаты, штрафует и отбиваться от штрафов приходится в судах.

Совет Нетипичного Бухгалтера

Заключая трудовой договор с иностранцем, сразу попросите у него реквизиты для безналичного перевода платежей по договору.

Если же счета в банке у иностранца на момент заключения договора нет – пропишите в договоре пункт о том, что выплаты будут идти только безналично, для чего работник обязуется в такой-то срок открыть счет в банке и предоставить реквизиты работодателю.

А вот с точки зрения налоговых законов, иностранец, который провел в РФ более полугода, считается налоговым резидентом.

Это значит, что к нему применима ставка НДФЛ для резидентов. То есть 13% (15%), а не 30% по общему правилу.

Кроме того, в 2021 году имеют право сразу на «резидентскую» ставку НДФЛ те, кто устроился на работу по патенту, специалисты, которые признаны высококвалифицированными и некоторые другие категории иностранцев (ст. 227.1 НК РФ).

Совет Нетипичного Бухгалтера

Принимая на работу иностранца, поинтересуйтесь сроками его пребывания в России. Разумеется, они должны быть подтверждаемыми (например, отметками о въезде/выезде в паспорте, длительностью регистрации по месту пребывания и т.п.) Вполне возможно, что ваш иностранец уже «заработал» право быть налоговым резидентом и ставку НДФЛ 13%.

Автор материала:
Оксана Лим